◎ 個人年金保険とは？
国民年金や厚生年金などの公的年金に上乗せする形で、個人が自分の意思で加入する年金を
個人年金といい、その中で、保険の仕組みを使った商品を ＜ 個人年金保険 ＞ といいます。
| ＜個人年金保険の性格＞ | |
| (@) | 公的年金の負担と給付のバランスが崩れ、老後に充分な公的年金が受けられない懸念が広まり、関心が高まった。 |
| (A) | 普通は、一定期間に亘って保険料を払い込み、契約時に定めた年齢に達すると年金給付を受ける。 |
| (B) | 年金給付の受取り方は３種類がある。 「終身年金型」・・・年金を一生涯受取るので、長生きするほど有利 （一生涯） 「確定年金型」・・・１０年、１５年といった一定期間に限り、年金を受取る （生死に関わらず） （例 ： 定年退職から公的年金の受け取りまでの空白期間を埋めたい） 「有期年金型」・・・一定期間に限った上で、生存期間中の支払いを原則とする （生存中のみ） |
| (C) | 一般的には、支払う保険料に対して月々の受取額が多いのは 「有期年金型」、少ないのが 「終身年金型」 で、 「確定年金型」 はその中間となる。 |
| (D) | 途中解約すると、払い戻される金額が累計保険料を下回る場合もあるので、契約が完了できる事を前提として加入する方がよい。 |
| (E) | この個人年金保険に、投資信託 （自身で運用を決める） の機能を付けたものが ＜変額年金保険＞ |
| (F) | 必要な年金額の目安は、公的年金と個人年金を合わせて、退職直前の月給の６〜７割程度を確保したい。 |
| ● ＜年金で＞ 受取った場合の課税所得（対象）金額の計算 |
| 税金の種類 | 課税所得（対象）金額の計算式 |
（雑所得） が課税される | 受取った年金の年額 − 必 要 経 費（※） |
| （※）必要経費 ＝ その年に支給される年金の額 × （〔保険料又は掛金の総額〕÷〔年金の支給総額又は支給総額の見込額〕） |
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